оставить заявку
заполнить
анкету
Заполните анкету
Получите на вашу почту ответ по стоимости обслуживания в течение 10 минут.
заполнить анкету

Расчет лимита кассы на 2020 год

Лимит кассы – это максимально допустимый объем наличности, которую можно оставить в кассе на конец дня. Рассчитывать показатель обязаны все юрлица, кроме тех, кто относится к субъектам малого предпринимательства, включая ИП. Расскажем, как правильно посчитать лимит кассы на 2020 год.

Как рассчитать лимит остатка в кассе

Порядок ведения кассовых операций утвержден Банком России в Указаниях № 3210-У от 11.03.14 г. По нормам этого НПА кассовую дисциплину обязаны соблюдать все организации при работе с наличностью. Одно из основных требований – расчет и утверждение лимита остатка наличных средств в кассе. Исключение – субъекты МП (малое предпринимательство), а также ИП. Они вправе хранить у себя в кассе любую сумму денег и в течение любого периода времени. Но по желанию могут установить размер остатка.

Если же ваша организация не относится к малому бизнесу, придется определять лимит. Показатель рассчитывается не в произвольном порядке, а по формулам из Приложения к Указаниям № 3210-У. Предусмотрено два способа расчета. Какой из них выбрать, зависит от особенностей деятельности предприятия:

  1. Основан на объеме наличных поступлений (реальных или в прогнозе). В расчете используется прогнозируемая величина выручки. Формула имеет следующий вид:

  1. Основан на объеме выдачи наличности. Не учитывается зарплата, стипендии и прочие виды выплат персоналу. Формула имеет следующий вид:

То есть, в первом случае расчет строится на предполагаемых или реальных показателях наличной выручки. А во втором – на фактических показателях наличных расчетов, кроме расчетов с работниками. При этом P – это период времени (в днях) для сдачи наличности или ее снятия. Не может превышать 92 рабочих дня.

К примеру, в 2019 году наличные поступления в кассу компании составили за октябрь – 97000 руб., ноябрь – 102000 руб., декабрь – 130000 руб. Средства сдаются в банк каждый день. Расчет лимита из объема реальных поступлений (1 способ):

  • (97000 + 102000 + 130000) / (23 раб. дня + 20 раб. дней + 22 раб. дня) х 1 = 5062 рубля.

Предположим, в 2019 году компания выдает в подотчет персоналу из кассы за октябрь – 41000 руб., ноябрь – 38000 руб., декабрь – 55000 руб. Период снятия средств в банке – 7 рабочих дней. Расчет лимита из реального объема выданной наличности (2 способ):

  • (41000 + 38000 + 55000) / (23 раб. дня + 20 раб. дней + 22 раб. дня) х 7 = 14430 руб.

Приказ на утверждение лимита

После выбора способа расчета и определения показателя нужно утвердить размер лимита на год. Для этого организация издает приказ, который утверждает руководитель. В тексте документа приводится используемая формула и точная сумма остатка. Хранение наличности сверх принятого лимита допускается только в дни выдачи персоналу зарплаты, социальных выплат. День получения на эти цели средств в банке также учитывается (п. 2 № 3210-У). В другое время превышать остаток не разрешается. За нарушение предусмотрены штрафы (п. 1 стат. 15.1 КоАП):

  • Для юрлиц – 40000-50000 руб.
  • Для должностных лиц – 4000-5000 руб.
Комментарии
    Оставить заявку
    Бухгалтерское сопровождение
    Я вам перезвоню в течение 15 минут
    и отвечу на все ваши вопросы.
    Спасибо за заявку!